“現金為王”不僅僅是一句耳熟能詳的話，現金對于企業來講，猶如人之血液，血液流動人安之，現金流動企業存之，可見其重要性。另一個角度來看亦然，企業在經營過程中破產通?？煽偨Y為兩方面原因，一種是企業能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務(資不抵債)。另一種是企業不能清償到期債務并且明顯缺乏清償能力(資金鏈斷裂)。兩個破產因素歸根到底是企業沒錢了，負債的杠桿不再能撬動債權人，自身的魅力不再能吸引到投資人，拖欠供應商的應付賬款將成為壞賬，員工的工資不再能正常發放……

　　資金“盤”活其實就是將企業的現金“動”起來，是企業生存與發展的本質要求。要求企業的資金在各個流轉環節進行管理和控制，有效、實時地監管企業的現金流動情況，并使資金運動中保值增值。

　　01

　　“錢”在企業經營過程中流轉的全過程

　　企業中對錢的管理通常是三個維度:

　　(1) 錢的來源

　　企業錢的來源一般有兩種，一種是融資籌集到的資金，另一種是企業的經營收入。融資分為債務性融資和權益性融資，債務性融資比如銀行貸款，民間借款，應付票據等;權益性融資比如股票融資，股權融資等。企業經營收入的資金，比如企業發生銷售業務所帶來的收入;接受捐贈，罰款收入等偶然收入等。

　　(2) 錢的去向

　　企業錢的去向通常為兩種情況：一種是生產經營所需要消耗和花費的物料，人工等費用和成本。另一種是企業對其生產經營所得和其他所得繳納稅款，履行公民義務等固定支出。成本和費用支出，比如采購原材料，采購辦公用品，發放工資等成本支出;招待客戶，出差辦公等發生的費用支出。企業繳納企業所得稅，增值稅，印花稅，土地增值稅等支出。

　　(3) 核算與分析

　　企業錢的來源和去向需要進行計算，記錄與分析。也就是我們平常所說的資金結算和財務入賬。同時，根據已有數據和記錄進行現金流分析，分析結果可直接作用于企業的經營決策。

　　

 

　　▲ “錢”在企業經營管理中的流轉路徑

　　對資金在企業經營中流轉的全過程進行管理，實時數據收集分析，加強企業資金數字化管理水平，更優質更及時地支撐企業管理者決策。

　　02

　　“業財資”深度融合，企業資金數字化監管

　　“業財資”融合是指將企業中的業務與財務，資金打通，提高收付、對賬、回單、核算、報賬、工資發放等自動化效率，達到降本增效的目標。下面從現金流的角度解析企業常見的業務場景，比如銷售業務，采購業務，報賬業務，薪資業務等。業務場景可以根據現金流流向分為現金流流入和現金流流出兩種場景。

　　(1)現金流入場景

　　銷售到收款全流程中是對企業銷售業務的日常場景的展示。首先，銷售業務員簽訂銷售合同(形成銷售訂單)，倉管員根據合同/協議/訂單進行發貨，此外，根據發貨單進行出庫，運輸。后續財務人員開具發票，對貨物發出但未收款的業務可進行掛賬處理。財務人員通過網銀轉賬,或銀企連等方式收到貨款后沖銷應收，入賬，歸檔。

　　

 

　　▲銷售業務場景

　　(2)現金流出場景

　　? 采購到付款業務場景

　　采購到付款全流程中是對企業采購業務的日常場景的展示。首先，采購員匯總公司采購需求，與供應商簽訂采購合同(形成采購訂單)，倉管員收到貨物進行盤點，核查，檢查無誤后進行入庫。后續財務人員收到供應商開具的進項發票，對發票進行查驗審核，對貨物收到但未付款的業務可進行掛賬處理。財務人員通過網銀轉賬,或銀企連等方式進行付款后沖銷應付，入賬，歸檔。

　　

 

　　▲ 采購業務場景

　　? 薪資發放業務場景

　　薪資發放到付款全流程中是對企業發放員工薪酬的日常場景的展示。首先，HR制定公司的發薪方案，計算員工薪酬，審核無誤后提出發放申請。公司將發放明細等信息報盤給銀行，銀行將工資轉賬到員工個人賬戶，將支付信息反饋給企業，企業進行入賬，歸檔。

　　以上三個業務場景中資金業務的發生均源于企業日常發生的經營業務，比如銷售業務引發資金收入;采購業務或薪資發放業務引發薪資支出。同時，資金業務的發生引發財務業務的發生，資金收入和支出都需要反應在企業賬務中。所以對資金的管理不能剝離開企業的業務和財務。業財資一體化是企業資金數字化管理的必經之路。

　　

 

　　▲ 薪資業務場景

　　03

　　用友YonSuite助力企業資金數字化管理

　　提升企業整體資金的利用效率，加快企業自身的發展;提升企業現金流的管理水平，合理的控制企業營運風險是每一家企業的資金管理目標。

　　企業資金管理通常包含銀行賬戶的管理，資金結算，票據管理，資金計劃等業務，集團公司還會涉及資金調度業務等。線下手工處理，記錄和計算的工作量大且出現錯誤概率高，此外，收集業務數據滯后，跨部門協同耗費大量時間精力，出具的資金報告對企業戰略決策支撐力度大打折扣……

　　基于此，用友YonSuite面向成長型企業，提供“營銷、制造、采購、財務、人力、協同、平臺”融合一體的云服務，助力成長型企業的資金數字化之路。企業日常經營業務，資金業務，財務業務全流程線上管理，大幅度提高工作處理效率和準確率。同時，通過銀企聯云管理企業資金還可實現線上收付款，實時余額查詢，自動對賬等。因此，系統會自動實時產生資金數據，供企業管理者實時分析，智能決策。