關于江西省高速投資集團

　　江西省高速公路投資集團有限責任公司(簡稱“江西高速”)是經江西省政府批準成立的大型國有獨資企業。主要經營業務有高速公路投資建設、運營管理、工程建設、金融投資、路域資源開發等領域。

　　江西高速成立于2009年，截止2019年底，集團注冊資本為95.05億，資產總額達3350億元，凈資產1285億元;旗下直接管理11個全資及控股子公司(其中1個上市公司)、8個直屬路段管理中心、13個參股子公司，共有732個所屬單位、18000多名員工，企業信用評級為AAA;經營管理5265公里高速公路，占全省通車里程的86%。

　　江西高速按雙重性質定位：一是作為獨立的法人實體和市場主體，依據國家法律法規，按照現代企業制度的要求規范運作、自主經營、自負盈虧;二是作為政策性投融資平臺，經省政府授權、由省交通運輸廳委托，全面負責全省高速公路投資、建設、經營等工作，加快政府性資金的資本化運作。

　　交通運輸行業特點

　　

 

　　資本密集

　　建設期工程規模巨大，基礎設備、設施投入額度巨大， 建設期結束后，會形成大量的固定資產投入;江西高速為例，固定資產占其資產比重高達80%。

　　

 

　　勞動力密集

　　除資本密集外，勞動力同樣密集，所站收費、道路施工與養護，均耗用大量勞動力，以江西高速為例，其人工成本投入可占到全年成本費用總額的60%。

　　

 

　　收入可控性低

　　其收入來源主要為高速公路通行費收入，受國家收費政策影響較大，且受路段因素、經濟因素影響較大，其經營改善的效果有限。

　　

 

　　成本費用管控難度高

　　資產運營成本高且不易管控，缺乏高效的資產監控、運行統計、點巡檢模式、維修維護的策略。

　　江西高速全面預算項目建設目標

　　預算模塊完整 ·

　　預算模塊具有完整的預算編制、預算上報和下發、預算審批和調整、預算執行與控制、預算分析、預算考核的預算管理體系，能提供針對集團單位的預算管理平臺。能夠為預算編制、上報與下發、審批與調整、執行與控制提供完整嚴格的處理流程，提供對預算管理環節的控制機制。

　　數據靈活錄入 ·

　　預算數據保證預算執行末端有數據錄入窗口。由各業務部門預算員通過表格模版或手工錄入方式將數據接入到系統中。預算數據具備多種取數方式，可由基層及各下屬單位(各部門)錄入數據，各業務部門數據只能由各業務部門進行修改，逐級上報至集團匯總;也可由集團各部門下發預算總額，由基層及各下屬單位(各部門)根據預算總額提出業務預算。

　　業務預算先行 ·

　　預算編制自業務預算開始，由各業務部門預算員錄入生成業務預算數據。財務預算導入業務預算數據并自資產管理系統、財務核算系統等系統采集后自動生成相應財務預算數據，按財務口徑適當調整后生成收入預算、成本費用預算、預計資產負債表、預計損益表和預計現金流量表。

　　項目建設思路 ·

　　建立科學的全面預算管理流程及其體現，涵蓋全業務環節、全管理流程，確保全員參與，從經營預算到財務預算;形成全面預算從目標制定，到預算編制、預算執行、預算分析與調整、預算考核等全流程閉環化管理，提升集團整體管控水平。

　　全面預算項目建設內容

　　組織架構一級主體

　　本部各職能部門為一級預算主體;

　　董事會是預算管理的最高決策機構;

　　審查并向董事會提交全面預算草案、預算執行報告和激勵草案，并組織實施;

　　總會計師(財務總監)負責編制全面預算草案和預算執行報告，具體組織實施預算方案，監督預算執行過程;

　　集團項目管理部為計劃管理部門、集團財務審計部為預算協調部門、集團各部門為業務預算部門。

　　組織架構二級主體

　　路段管理單位、子公司、直屬單位、重點項目建設辦公室等為二級預算主體;

　　負責本級及下級預算單位的預算編制、執行、分析、調整等預算工作;

　　管理范圍包括建設項目、資金、工程、人力資源、資產管理、管理費及成本、通行費收入。

　　組織架構三級主體

　　收費所(站)、養護中心等為三級預算主體;

　　負責本級預算單位的預算編制、執行、分析、調整等預算工作;

　　管理范圍包括人力資源、資產管理、管理費、成本、通行費收入;

　　

 

　　全面預算管理模型

　　項目預算集成

　　# 固定資產管理系統

　　固定資產系統可以為全面預算管理系統提供各單位資產總額、折舊等預算數據與執行數據。

　　# 總賬系統

　　總賬系統可從預算系統取得預算數據以及預算控制預警數據;總賬系統為預算系統提供預算執行數。

　　# 資金管理系統

　　資金結算業務根據資金預算項目進行支付控制，同時資金結算系統為預算系統提供資金預算執行數據。

　　# 報銷管理

　　報賬中心的各項單據受預算系統的控制，并可以為預算系統提供分析執行數。

　　數字化整體解決方案

　　

 

　　數字化整體方案-系統建設架構圖

　　全面預算四大板塊

　　預算體系創建平臺

　　通過平臺搭建預算體系，直接通過引用會計科目、收支項目、現金流量項目等平臺檔案做為預算體系的基礎檔案，使核算、報銷等系統與預算系統的無縫對接。

　　預算填制的全流程支持

　　實現預算填制的過程管理，監控下級的預算填制過程;支持集團預算目標下達、下級預算填報、預算數據上報、預算數據批復、數據匯總、預算數據調整等全過程的預算填制過程;支持幾上幾下的預算填報過程。

　　預算的分析和執行監控平臺

　　提供了執行監控功能，能夠從核算、報銷等業務數據獲取執行數，對核算、報銷等業務系統進行預算控制和預警;支持預算多維分析，可以按不同的角度進行數據分析，預置了差異分析、預算分析等分析方法。

　　支持EXCEL客戶端

　　通過Excel客戶端，完成預算表單設計;通過Excel客戶端進行數據填制;通過Excel客戶端進行預算分析。

　　基于江西高速全面預算管理現狀，針對其編制效率、實時監控、分析監控方面的難點與不足，結合其對全面預算管理信息化系統的需求，出具整體實施方案，最后通過NC預算管理模塊進行系統落地。

　　全面預算項目數字化建設成果

　　預算流程

　　支持對整套預算表(1個Excel文件)、其中1個或幾個Sheet進行審批、支持使用UAP審批流完成預算審批;審批通過的預算凍結后不允許修改，必須啟動調整才可調整預算。

　　預算追蹤

　　通過匯總追蹤，查看明細數據，查詢數據計算過程;通過數據穿透與聯查功能，查詢業務源頭與業務動因。

　　預算預警

　　通過預警機制，對企業未來事件預警，如應收到期提示、資金缺乏預警、資產報廢提示、超預算預警等，對各種異常、重要情況報警。

　　預算調整

　　通過預算調整機制，可實現直接調整和直接調劑;并同步支持多主體批量調整與批量調整;可基于預算分析結果進行中期調整，可根據經營形勢發生重大變化后進行臨時調整。

　　全面預算項目特色應用

　　經營預算

　　經營預算先行，在業務系統缺失的情況下，通過預算系統實現管理數據的收集，業務人員用戶較多。

　　審批流程

　　審批流程貫穿于預算目標、預算編制、預算執行與分析、預算調整等全環節管控。

　　管理信息架構

　　搭建起整體管理信息架構，全面預算管理理念全面提升;為現代化管理理念的輸入提供前置條件，有利于管理的標準化和流程化。

　　全面預算項目價值

　　系統效率

　　通過建立統一完整的計劃預算系統，統一計劃預算體系，減少了數據傳遞環節，使編制調整等過程盡可以簡化，計劃預算編制、調整、考核等管理工作效率得以大幅提高。

　　業務規范

　　通過計劃預算體系的建立過程，有效地協調各部門計劃預算體系規范性;通過計劃、預算與核算體系統一協調性，業務與財務數據的有效銜接，規范計劃和預算的業務過程,為企業績效考核，提供準確數據。

　　預算調整

　　計劃預算調整方式包括調整單方式、調劑單方式等;頻率調整按日、周、月、季度，半年底，基本可以滿足需要;統一計劃預算調整流程。

　　預算控制

　　通過計劃預算的精準控制與精細化管理，業務控制與資金控制雙管齊下，計劃預算控制作用得以有效加強;事前預算，事中控制，事后分析。

　　信息反饋

　　計劃預算系統將計劃預算執行情況分析數據傳遞給相應管理者，為領導科學決策提供依據。